Σαφές πλαίσιο για το πότε οι τραπεζικές καταθέσεις θεωρούνται νόμιμες και δικαιολογημένες, αλλά και πότε χαρακτηρίζονται ύποπτες και φορολογούνται βαριά, θέτει η Ανεξάρτητη Αρχή Δημοσίων Εσόδων (ΑΑΔΕ), μέσα από απόφαση της Διεύθυνσης Επίλυσης Διαφορών.





